そもそも・・・
なぜ医師は確定申告が
必要なのか？
勤務医の方であれば、複数の勤務先から収入を得ている方、
2,000万円以上の方は確定申告が必要となります。
開業医の方であれば、個人開業医の方は確定申告が必須となります。
面談では、医師の確定申告で所得税が計算される流れや、知っておきたい
「損益通算」による節税の仕組み、特定支出控除も交えて解説します。
医師が確定申告で節税した方が良い
5つの理由
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執筆や講演活動など
副収入がある -
複数の病院で
勤務をしている -
勤務先の収入が
2,600万円以上ある -
不動産投資などの
収入がある -
各種控除を
受けたい場合
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執筆や講演活動など副収入がある
執筆や講演会、メディアへの出演、業務委託という形で報酬として収入を得ている場合などを含め年間合計20万円を超える副収入がある場合は確定申告をする必要があります。
青色申告をしていることで上手く経費を使える可能性もあります。 -
複数の医療機関で勤務をしている
医師の7割がアルバイトをしているというデータもありますが、複数の勤務先から収入を得ている場合は確定申告が必要なだけでなく、アルバイト先に収めている源泉徴収税額は少額になっている場合が多いため、確定申告時に多額の追加納税になるケースが多いです。
毎年の追納額も大きいと思いますが10年で考えると2年分の年収になる場合も・・・ -
勤務先の収入が2,600万円以上ある
一般的には、給与所得控除の金額は195万円であるため、2,600万円以上の収入がある方は所得の合計が2,400万円を超えるため、基礎控除が減ってしまいます。 所得の合計が2,500万円以上の方は基礎控除が完全になくなります。 ※令和7年からは2350万円から段階的に基礎控除が少なくなります。
年収が高いことで控除でも税率でも不利になります。 -
不動産収入などがある
不動産収入がある場合は、確定申告が必要となります。
経費が上手く使えて節税がしっかりできている方とほとんど節税効果が無い方状態の方など人によって成功しているか失敗しているかが分かれますので、見直すことも必要です。
新たに考えている方も取り組む前に詳しい説明を聞くことをお勧めします。 -
各種控除を受けたい場合
医師の場合、医局人事での移動や転職などもあると思いますが、それに伴った引っ越しや単身赴任先からの帰宅旅費、研修費や勤務必要経費が一定の金額を超えた場合は特定支出控除を活用することが可能になります。
ご相談された方の一例
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ご年収
1,500万円
一般内科/29歳
K先生
無料相談を行って、所得税・住民税が課税される仕組みの説明や具体的な対策のサポートをさせて頂き、年間120万円程の節税対策を実施して頂いております。
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ご年収
3,000万円
消化器内科/・39歳
S先生
具体的な相談内容があり、その内容に沿って詳しい内容解説とシュミレーション等を作成させて頂き、年間240万円程の節税対策を実施して頂いております。